Come costruirsi una pensione integrativa
di Andrea Telara
1) Il versamento dei contributi
Il lavoratore versa ogni mese una somma di denaro ai fondi pensione.
I dipendenti possono destinare il proprio Tfr, cioè la quota di stipendio accantonata ogni anno per la liquidazione.
Gli autonomi possono invece scegliere liberamente l’ammontare dei contributi.
2) La fase di accumulo
I soldi versati costituiscono un capitale di proprietà del lavoratore.
In caso di morte del contribuente prima della pensione, le somme di denaro accumulate spettano per legge agli eredi.
3) Il vantaggio fiscale
Durante la fase di accumulo, il contribuente ottiene un vantaggio fiscale, perché può dedurre dal proprio reddito imponibile i versamenti effettuati (sino a un massimo di circa 5.165 euro ogni 12 mesi). Si ottiene così un risparmio sull’Irpef da pagare ogni anno.
4) Le rivalutazioni e i rendimenti
Il denaro investito nei fondi pensione viene impiegato da professionisti (gestori) sui mercati finanziari (per esempio in azioni od obbligazioni). Il capitale si rivaluta nel tempo secondo i rendimenti messi a segno dal fondo pensione.
5) Il montante finale
Dopo 30 o 40 anni di versamenti, la somma finale accumulata nei fondi viene convertita in una pensione di scorta (integrativa di quella pubblica). In alternativa, è possibile incassare subito il 50% del capitale maturato e convertire in rendita la restante metà.
6) Il calcolo della pensione
Per calcolare la pensione di scorta, il capitale finale accumulato nei fondi previdenziali viene moltiplicato per dei coefficienti di trasformazione, cioè dei valori numerici espressi in termini percentuali.
I coefficienti della previdenza complementare sono stabiliti da delle compagnie di assicurazione e dipendono (oltre che dall’età) anche dal sesso del contribuente.
7) Donne penalizzate
Poiché le donne vivono mediamente più a lungo degli uomini, sono penalizzate nel calcolo della pensione integrativa, il cui ammontare dipende soprattutto dalle aspettative di vita. Per esempio, a parità di capitale accumulato nei fondi pensione, una donna con 65 anni di età riceve una rendita di scorta inferiore di circa il 10-15% rispetto a un coetaneo maschio.
8) Esempio di calcolo
Se il capitale accumulato nei fondi pensione è di 100mila euro:
• un uomo 65enne ottiene una pensione integrativa lorda di 4.400 euro
(con un coefficiente di trasformazione del 4,4%);
• una donna 65enne ottiene una pensione integrativa lorda di 3.900 euro
(con un coefficiente di trasformazione del 3,9%).
GDO 2011;6
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